公司管理,公司管理制度,公司管理辦法,公司管理規章,公司管理系統,內部管理,內部管理制度,內部管理辦法,內部管理規章,內部管理系統
1.目的
為使票據之保管、開立、作廢、對帳等作業有所依循特訂定本辦法。
2.範圍
凡本公司應付票據：即指銀行支票、銀行本票等，悉依本辦法管理之。
3.權責
3.1 財務單位：負責管理票據領用相關規定及本辦法之修訂。
4.流程
無
5.內容
5.1 支票之使用方式：
5.1.1 簽發之支票須經有權人簽名蓋章後，始生效力。所蓋印鑑與開戶時交給銀行印鑑卡印鑑相同，並按支票號碼先後順序使用。
5.1.2 財務人員負責空白支票之保管，應確實控制庫存數量，依據使用情況，適時填具「空白支票清單」(AMS-004-204.01)，蓋妥支票原留印鑑向銀行領取，領取時財務人員應當面點清支票號碼頁數、公司帳號是否正確，並存放金庫或保險箱。
5.1.3 每張支票之簽發，存根聯上應填具到期日、受款人及金額，以備查核。
5.2 簽發支票之原則：
5.2.1 簽發即期支票時，應先做好資金規劃，以避免因存款不足遭退票之虞。
5.2.2 非有特殊理由或經上級核可外，本公司對外廠商貨款一律開立規定付款日之抬頭並禁止背書轉讓，劃線支票支付。
5.2.3 開立指名，禁止背書轉讓之支票，應蓋原留支票印鑑外，’’禁止背書轉讓’’字樣連
接處仍需加蓋支票原留印鑑始生效力。
5.3 簽發支票作廢之處理：
財務人員開立支票錯誤時，若已蓋立印鑑章應將錯誤支票之印鑑銷章及蓋上【作廢】戳記，並將錯誤之支票號碼黏貼於存根聯上，同時在存根聯上註明【作廢】字樣，並記入「作廢支票清單」(AMS-004-204.02)內，以備查核。
5.4 支票帳戶結清之原則：
支票帳戶需結清時，應將已領用而未使用之支票繳還銀行作廢結案，以防意外糾紛發生。
5.5 支票存根聯之處理原則：每本以簽發完之支票存根應妥為保存五年，以備查核。
5.6 支票遺失(喪失、滅失或被竊)時處理方式：
5.6.1 支票權利人遺失支票時，應即向銀行辦理止付通知手續，先填具「票據掛失止付通知書」(銀行用表)一式三份及「遺失票據申請書」(銀行用表)一式四份，蓋妥印鑑至付款銀行辦理，並將「止付通知書」(銀行用表)副本一份向法院聲請公示催告(支票權利人在申請掛失止付手續起五日內必須提示法院公示，催告證明始生效力)，銀行收悉法院公示、催告證明後，以該支票簽發金額同額提存(或以支票權利人名義存定期存款)俟法院除權判決後，支票權利人持法院除權判決書向銀行申請付款。
5.6.2 如遺失支票係未簽發之空白支票，應向付款銀行辦理止付通知手續。
5.7 撤銷付款委託手續：
5.7.1 執票人在支票到期日超過七日尚未提示交換，如基於特殊因素或發生糾紛，發票人可向付款銀行辦理撤銷付款委託手續。
5.7.2 撤銷付款委託達三次，則銀行可將該支票戶銷戶拒絕往來，故應審慎處理。
5.8 支票之查核
5.8.1 為求內部有效監督，財務單位主管應採不定期抽點方式查支票數量是否與帳載相符。
5.8.2 財務單位主管每月應核對銀行對帳單，核對開立支票金額與傳票帳載金額是否相符，並編製會計統計用表「銀行往來調節表」(會計統計用表)，發現不符時，應立即查明處理或更正。
5.9 已簽發支票為付款之處理方式
5.9.1 每月已開立支票而廠商尚未領取之支票，應予登載，並將支票存放於金庫或保險箱以防遺失。
5.9.2 開立支票到期日逾一年以上廠商未領取，應呈報上級處理。
5.10 支票之控管：
5.10.1 財務人員應定期清點支票數量，並做成記錄，對空白未使用支票每日應填載「空白支票清單」(AMS-004-204.01)加以控管。
5.10.2 為避免流弊，各級有權簽章人不得保管支票簿。
5.10.3 保管支票之出納人員如需休假時，應於休假前一天將庫存支票點收交職務代理人無誤後，始得休假，以免影響公司正常運作。
5.11 如特殊用途須開立本票時，除應填寫發票日外，本票之使用與管理控制辦法與支票相同。
5.12 支票開立與有權簽發支票人應為不同人。
6.相關辦法
無
7.使用表單
7.1 空白支票清單(AMS-004-204.01)
7.2 作廢支票清單(AMS-004-204.02)
7.3 票據掛失止付通知書(銀行用表)
7.4 遺失票據申請書(銀行用表)
7.5 止付通知書(銀行用表)
7.6 銀行往來調節表(會計統計用表)
